Финансово-хозяйственная деятельность.
Финансово-хозяйственная деятельность
муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Спортивная школа «Рекорд»
муниципального образования города Братска
за 2023 год
Муниципальное автономное учреждение дополнительного образования «Спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска (далее – МАУ ДО СШ «Рекорд») осуществляет планирование, бухгалтерский и налоговый учет, составляет и предоставляет сводную бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 №33н (с изм.).
Учреждение наделено правом юридического лица, собственником имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления, является муниципальное образование города Братска. От имени муниципального образования города Братска право Учредителя осуществляет администрация г. Братска в лице Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.
1. Целями деятельности Учреждения являются:
1) реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта, включающих в себя:
- дополнительные образовательные программы спортивной подготовки;
- дополнительные общеразвивающие программы в области физической культуры и спорта.
Выписка из отчета по выполнению муниципального задания в 2023 году: реализация дополнительных образовательных программ спортивной подготовки по неолимпийским видам спорта. План 569 чел. факт исполнения на 01.01.2024 составил 545,9 человек или 95,9 % от планового показателя. Плановое значение объема затрат на оказание муниципальной услуги составляет 29 501 053,16 руб., факт расходов составил 29 501 053,16руб. или 100%; реализация дополнительных образовательных программ спортивной подготовки по олимпийским видам спорта. План 786 чел. факт исполнения на 01.01.2024 составил 742,7 человек или 94,5 % от планового показателя. Плановое значение объема затрат на оказание муниципальной услуги составляет 41 634 546,8 руб., факт расходов составил 41 634 546,8 руб. или 100 %.
Учредителем и Собственником имущества МАУ ДО СШ «Рекорд» является администрация г. Братска. Функции Собственника имущества от имени администрации г. Братска осуществляет Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска.
Финансирование осуществляется за счет собственных средств, средств бюджета г. Братска и Иркутской области Комитетом финансов администрации г. Братска в соответствии с утверждённым Планом ФХД и кассовой заявкой.
Учреждение самостоятельно организует финансово-хозяйственную деятельность, имеет отдельный баланс, сдает бухгалтерскую отчетность в централизованную бухгалтерию Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.
В МАУ ДО СШ «Рекорд» действует наблюдательный совет с функциями финансового контроля над деятельностью учреждения. Годовая финансовая отчетность за 2023г. рассмотрена и утверждена наблюдательным советом (протокол №1 от 15.01.2024г.).
1. Результаты деятельности
Штатная численность работников учреждения по состоянию на 01.01.2024г.по плану составляет 92,25 ед., фактически замещено –79,88 ед., имеется 12,37 вакантных ставок. По состоянию на 01.01.2024. в Учреждении фактически работает 85 чел. Средняя численность работающих за 12 месяцев 2023г. (согласно формы Росстат П-7) составила 72 чел.
Всего количество обучающихся по состоянию на 01.01.2024г. составило 1 273 чел., что на 9,8% ниже по сравнению с 2022 годом.
Средняя заработная плата работников учреждения за 2023 год составила 59 679,75 руб., что по сравнению с 2022 г. на 11,5% выше.
|
В отчетном периоде было организовано повышение квалификации 1 сотрудника по программе: «Управление государственными и муниципальными закупками», 1 сотрудника по программе «Трудовой договор (эффективный контракт) и коллективный договор в спортивной школе. Внедрение новых профессиональных стандартов, утвержденных в 2020-2023г.г. по должностям и профессиям работников, занятых в учреждениях физической культуры и спорта», 7 сотрудников по программе: «Правила пожарной безопасности для руководителей и ответственных за обеспечение пожарной безопасности лиц», 1 сотрудника по программе: «Энергосбережение в бюджетной сфере и ЖКХ», 31 сотрудника по программе «Основы первой помощи», 18 сотрудников по программе «Актуальные вопросы спортивной подготовки детей и молодежи». Профессиональная переподготовка: 1 сотрудник по программе: «Тренер по избранному виду спорта (хоккей)», 1 сотрудник по программе «Физическая культура и спорт (профиль: организационно-методическая деятельность в области физической культуры и спорта). Код/уровень квалификации: С/5, D/6, E/6, F/6». Прошли обучение и получили высшее образование 2 сотрудника по специальности «Физическая культура» Бакалавр, среднее профессиональное образование 1 сотрудник по специальности «Физическая культура», учитель физической культуры. Расходы на обучение по повышению квалификации составили 94 500,01 руб. 2. Анализ отчета об исполнении Учреждением плана его деятельности По данным отчета об исполнении учреждением плана ФХД за 2023 год: 1) получено доходов за счет средств бюджета в сумме 74 927,4 т. р., в том числе: - на выполнение муниципального задания – 71 138,8т.р.; - субсидия на иные цели – 3 788,6 т.р.; 2) собственные доходы учреждения за 2023 год составили – 4 136,9 т.руб., в т.ч.: - доходы от собственности – 802,5 т.р., исполнение плана (746,4 т.р.) – 107,5%. Общая площадь помещений, переданная в аренду на конец отчетного периода – 70,32 кв.м., что составляет 2,6% от общей площади помещений, находящихся в оперативном управлении учреждения (2 690,6 кв.м.); - доходы от платных услуг – 3 390,2 тыс. руб., выполнение плана (3 253,6) на 104,2%.; - благотворительных пожертвований получено 71,8 тыс.руб.; Расходы на уплату УСН – 127,6 т.р. Общая сумма выплат за счет всех источников финансирования за отчетный период составила 79 079,3 тыс.руб., что составляет 99,5% от плановых назначений (79479,7 т.р.).
|
3. Анализ показателей финансовой отчётности учреждения
Балансовая стоимость основных средств на конец отчетного периода составляет 35 382,2 тыс. руб., в т. ч. недвижимое имущество – 13 404,7 тыс. руб., особо ценное движимое имущество – 14 287,4 тыс. руб., иное движимое имущество – 7 689,8 тыс. руб. Увеличение стоимости основных средств за 2023 год составило 2 873,7 тыс. руб., На конец отчетного периода на балансе в постоянном (бессрочном) пользовании находится 7 зем. участков, общей кад. стоимостью 12 809,7 тыс. руб. Приобретено материальных запасов за отчетный период на сумму 2 210,3 тыс. руб. Уменьшение балансовой стоимости ОС составило 5 314,3 тыс.руб., списание ОС до 10 т.р. – 797,7 тыс.руб., начисленная амортизация – 4 230,7 тыс.руб. Сведения о движении нефинансовых активов представлены в балансе, отчете о финансовых результатах деятельности, а также в ф.0503768.
Сведения о наличии и изменении задолженности учреждения представлены в балансе, отчете о финансовых результатах и в ф.0503769.
|
Дебиторская задолженность, руб. |
|||
|
Вид деятельности |
На 01.01.2023г. |
На 01.01.2024г. |
Отклонение (%) |
|
Приносящая доход деятельность |
108 963,31 |
158 027,79 |
45 |
|
в том числе по счету 205.00 |
73 407,97 |
125 854,55 |
71,4 |
|
Субсидия на выполнение МЗ |
34 894,12 |
87,06 |
-99,8 |
|
Субсидия на иные цели |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
Всего по ВД |
143 857,43 |
158 114,85 |
9,9 |
|
Кредиторская задолженность, руб. |
|||
|
Вид деятельности |
На 01.01.2023г. |
На 01.01.2024г. |
% |
|
Приносящая доход деятельность |
40 999,38 |
122 389,57 |
198,5 |
|
Субсидия на выполнение МЗ |
1 958 954,46 |
3 524 433,31 |
79,9 |
|
Субсидия на иные цели |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
Всего по ВД |
1 999 953,84 |
3 646 822,88 |
82,3 |
На конец отчетного периода остаток средств на счете по приносящей доход деятельности составляет 580 625,84 руб., в кассе – 83 042,00 руб. За отчетный период проводилась ежемесячная ревизия денежных средств в кассе, излишки и недостачи не установлены. Данные по разделу представлены в ф.0503779.
