Финансово-хозяйственная деятельность.

Финансово-хозяйственная деятельность муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска за 2018 год

Муниципальное автономное учреждение дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска (далее – МАУ ДО «ДЮСШ «Рекорд») осуществляет планирование, бухгалтерский и налоговый учет, составляет и предоставляет сводную бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 №33н.

Учреждение наделено правом юридического лица, собственником имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления, является муниципальное образование города Братска. От имени муниципального образования города Братска право Учредителя осуществляет администрация г. Братска в лице Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.

К основному виду деятельности Учреждения относится реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта, программ спортивной подготовки.

Выписка из отчета по выполнению муниципального задания в 2018 году

Сведения о выполнении показателей результативности деятельности МАУ ДО «ДЮСШ «Рекорд», выражающих объем (количество) предоставленных муниципальных услуг за 2018 год

Наименование муниципальной услуги Плановый объем услуг на 2018год Объем предоставленных услуг за 2018 Процент выполнения
Реализация дополнительных предпрофессиональных программ в области физической культуры и спорта 400 586 392 462 98
Реализация дополнительных общеразвивающих программ 125 841 125 247 99,5

Учредителем и Собственником имущества МАУДО «ДЮСШ «Рекорд» является администрация г. Братска. Функции Собственника имущества от имени администрации г. Братска осуществляет Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска.

Финансирование осуществляется за счет средств бюджета г. Братска  Комитетом финансов администрации г. Братска в соответствии с утверждённым Планом ФХД и кассовой заявкой.

Учреждение самостоятельно организует финансово-хозяйственную деятельность, имеет отдельный баланс, сдает бухгалтерскую отчетность в централизованную бухгалтерию Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.

В МАУДО «ДЮСШ «Рекорд» действует наблюдательный совет с функциями финансового контроля над деятельностью учреждения. Годовая финансовая отчетность за 2018г. одобрена наблюдательным советом (протокол №1 от 15.01.2018).

1. Результаты деятельности бюджетной отчётности

Штатная численность работников в МАУДО «ДЮСШ «Рекорд» на 01.01.2019г. составила 90,75 ед., в том числе:

-административно-управленческий персонал -10 ед.;

-основной персонал (тренера-преподаватели, инструкторы-методисты) -41,5 ед.;

-учебно-вспомогательный персонал -  9 ед.;

- обслуживающий – 30,25 ед.

Всего количество учащихся по состоянию на 01.01.2019г. составило 1 625 чел., что на 4,5% выше по сравнению с 2017 годом.

Средняя заработная плата работников учреждения за 2018 год составила 30 263,46 руб., что по сравнению с 2017 г. на 38,3% выше.

Среднемесячная заработная плата директора, главного бухгалтера и заместителей директора за 2018 год  составила (pdf).

2. Анализ отчёта об исполнении бюджетной отчётности плана деятельности

Получено доходов за счет средств бюджета в сумме 47 554 433,29 руб., в том числе: 1) на выполнение муниципального задания  – 45 106 683,00 руб.; 2) субсидия на иные цели - 2 447 750,29 руб.; 3) собственные доходы учреждения за 2018 год составили – 7 803 187,08 руб., в т.ч.:

- доходы от собственности –144 052,30 руб., исполнение плана (132 075,90руб.) - 109,1%;

- доходы от платных услуг – 3 721 171,04 руб.,  выполнение плана на 101,8%.;

- благотворительных пожертвований получено в сумме 3 850 000 руб.;                                                                                                                                                                                                   

- доходы от штрафных санкций, возмещения ущерба - 85 535,67 руб.;                                                                                                                                                                                                                        - доходы от возмещения недостачи материальных запасов - 2 428,07 руб.                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Общая сумма выплат за счет всех источников финансирования за отчетный период составила 55 434 955,86 руб., что составляет 99,3% от плановых назначений.

 

3. Анализ показателей финансовой отчётности учреждения

Балансовая стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2019г. – 38 880 766,44 руб., в т.ч. недвижимое имущество – 14 971 612,25 руб., особо ценное движимое имущество – 13 767 400,23 руб., иное движимое имущество – 10 141 753,96 руб. Увеличение стоимости основных средств за 2018 год составило 7 702 326,53 руб., в том числе передано КУМИ на сумму 100 878,00 руб., приобретено за счет средств целевой субсидии на сумму 1 672 989,69 руб., приобретено за счет собственных средств на сумму – 5 785 458,84 руб., безвозмездное поступление – 143 000,00 руб.   На балансе учреждения в постоянном (бессрочном) пользовании находятся 8 земельных участков, общей кадастровой стоимостью 45 862 841,04 руб. Приобретено материальных запасов за счет собственных средств за отчетный период на сумму 1 256 761,79 руб.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2019г. за счет субсидии составляет 1 012 600,51 руб., в том числе задолженность по з/плате - 4 762,71 руб.; предоплата за коммунальные услуги за декабрь 2018г. - 73 688,82 руб., задолженность за ФСС по превышению расходов - 908 296,98 руб., по ущербу ОС - 25 872,00 руб. Дебиторская задолженность по приносящей доход деятельности составила 278 455,17 руб., в т.ч. по доходам -102 101,53 руб., предоплата за услуги связи - 4 031,71 руб.,  по ущербу НФА  - 93 521,93 руб., по доходам от штрафных санкций - 78 800,00 руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2019г.: 1) за счет субсидии на выполнение муниципального задания по оплате страховых взносов за декабрь 2018г. составила 115 287,18 руб.; 2) за счет приносящей доход деятельности составила 20 566,67 руб., в  т.ч. по доходам - 17 648,86 руб., по  приобретению ГСМ за декабрь 2018г. - 2 917,81 руб. Кредиторская задолженность по доходам будущих периодов за счет субсидии на выполнение МЗ составила 232 800,00 руб. (по договору безвозмездного пользования), за счет собственных доходов по договорам операционной аренды - 9 235,20 руб. Резервы предстоящих расходов на выплату отпускных, в т.ч в части оплаты страховых взносов составили 8 530 704,00 руб.  Нереальная к взысканию дебиторская задолженность и просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

На конец отчетного периода остаток средств на счете по приносящей доход деятельности составляет 729 537,53 руб., в кассе – 37 035,00 руб.

Финансово-хозяйственная деятельность муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска за 2019год

Наименование муниципальной услуги Плановый объем услуг на 2019год
Реализация дополнительных предпрофессиональных программ в области физической культуры и спорта 511 056
Реализация дополнительных общеразвивающих программ 94 248
Спортивная подготовка по неолимпийским видам спорта 50

Размер субсидии в 2019 году на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания составляет 39 534 600,00 рублей.Размер субсидии в 2017 году на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания составляет 27 332 100 рублей.