Финансово-хозяйственная деятельность.

Финансово-хозяйственная деятельность

муниципального автономного учреждения «Спортивная школа «Рекорд»

муниципального образования города Братска

за 2019 год

Муниципальное автономное учреждение «Спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска (далее – МАУ СШ «Рекорд») осуществляет планирование, бухгалтерский и налоговый учет, составляет и предоставляет сводную бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 №33н.

Учреждение наделено правом юридического лица, собственником имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления, является муниципальное образование города Братска. От имени муниципального образования города Братска право Учредителя осуществляет администрация г. Братска в лице Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.

К основным видам деятельности Учреждения относятся:

  1. реализация программ спортивной подготовки в соответствии с федеральными стандартами спортивной подготовки по видам спорта, культивируемым в Учреждении;
  2. реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта.

Выписка из отчета по выполнению муниципального задания в 2019 году

Сведения о выполнении показателей результативности деятельности МАУ СШ «Рекорд», выражающих объем (количество)предоставленных муниципальных услуг за 2019 год

Наименование муниципальной услуги Плановый объем услуг на 2019год Объем предоставленных услуг за 2019 Процент выполнения
Реализация дополнительных общеразвивающих программ 94 248 96 268 102,1
Реализация дополнительных общеобразовательных предпрофессиональных программ 75 231,19 75 167,41 99,9
Реализация программ спортивной подготовки по неолимпийским видам спорта 287,8 308,92 107,3
Реализация программ спортивной подготовки по олимпийским видам спорта 688,3 637 92,5

Учредителем и Собственником имущества МАУ СШ «Рекорд» является администрация г. Братска. Функции Собственника имущества от имени администрации г. Братска осуществляет Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска.

Финансирование осуществляется за счет средств бюджета г. Братска Комитетом финансов администрации г. Братска в соответствии с утверждённым Планом ФХД и кассовой заявкой.

Учреждение самостоятельно организует финансово-хозяйственную деятельность, имеет отдельный баланс, сдает бухгалтерскую отчетность в централизованную бухгалтерию Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.

В МАУ СШ «Рекорд» действует наблюдательный совет с функциями финансового контроля над деятельностью учреждения. Годовая финансовая отчетность за 2019г. одобрена наблюдательным советом (протокол №1 от 16.01.2019).

1. Результаты деятельности бюджетной отчётности

Штатная численность работников в МАУ СШ «Рекорд» на 01.01.2020г. составила 90,75 ед., в том числе:

-административно-управленческий персонал -10 ед.;

-основной персонал (тренера-преподаватели, инструкторы-методисты) -41,5 ед.;

-учебно-вспомогательный персонал - 9 ед.;

- обслуживающий – 30,25 ед.

Всего количество учащихся по состоянию на 01.01.2020г. составило 1 625 чел., что на 9,7% ниже по сравнению с 2018 годом.

Средняя заработная плата работников учреждения за 2019 год составила 37 680,96 руб., что по сравнению с 2018 г. на 24,5% выше.

Среднемесячная заработная плата директора, главного бухгалтера и заместителей директора за 2019 год составила (pdf).

2. Анализ отчёта об исполнении бюджетной отчётности плана деятельности

Получено доходов за счет средств бюджета в сумме 55 144 210,69 руб., в том числе: 1) на выполнение муниципального задания – 49 275 100,00 руб.; 2) субсидия на иные цели -1 077 544,00 руб.; 3) собственные доходы учреждения за 2019 год составили – 4 791 566,69 руб., в т.ч.:
- доходы от собственности – 39 580,57 руб., исполнение плана - 101,5%;
- доходы от платных услуг – 3 714 748,52 руб., выполнение плана на 102%.;
- благотворительных пожертвований получено в сумме 1 030 000 руб.;                                                                                                                                                                                                    
- доходы от штрафных санкций, возмещения ущерба - 81 339,94 руб.;                                                                                                                                                                                                                        - доходы от возмещения недостачи основных средств, материальных запасов - 36 151,66 руб.                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Расходы на уплату налога по УСН - 110 254,00 руб. Общая сумма выплат за счет всех источников финансирования за отчетный период составила 55 285 120,07 руб., что составляет 98,8% от плановых назначений.

3. Анализ показателей финансовой отчётности учреждения

     Балансовая стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2020г. - 39 228 636,63 руб., в т.ч. недвижимое имущество - 14 971 612,25 руб., особо ценное движимое имущество - 14 121 900,42 руб., иное движимое имущество - 10 135 123,96 руб. Увеличение стоимости основных средств за 2019 год составило 1 315 229,99 руб., приобретено за счет средств целевой субсидии на сумму - 577 544,00 руб., приобретено за счет собственных средств на сумму - 737 685,99 руб. На конец отчетного периода на балансе учреждения в постоянном (бессрочном) пользовании находятся 7 земельных участков, общей кадастровой стоимостью 23 249 117,04 руб. Приобретено материальных запасов за счет собственных средств за отчетный период на сумму 953 543,71 руб.

   Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020г. за счет субсидии составляет 666 334,35 руб., в том числе задолженность по прочим работам, услугам (сопровождение программ 1С) - 4 755,00 руб., задолженность за ФСС - 635 707,35 руб., по ущербу ОС - 25 872,00 руб.

Дебиторская задолженность по приносящей доход деятельности составила 112 875,87 руб., в т.ч. по доходам -47 121,07 руб., предоплата за услуги связи - 3 137,48 руб., за приобретение ГСМ - 5 247,05, по ущербу НФА - 57 370,27 руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020г.: 1) за счет субсидии на выполнение муниципального задания - 2 347 833,58 руб., в том числе по выплате з/платы за декабрь 2019г., НДФЛ, по оплате страховых взносов за декабрь 2019г. составила 1 655 809,96 руб.; по оплате за коммунальные услуги - 111 938,29 руб. 2) за счет приносящей доход деятельности составила 156 796,51 руб., в т.ч. по доходам - 59 907,06 руб., за услуги связи - 10 577,46 руб., услуги м/осмотра - 100,00 руб., по страховым взносам на ОПС по дог.ГПХ за декабрь 2019г. - 86 211,99 руб. Кредиторская задолженность по доходам будущих периодов за счет субсидии на выполнение МЗ составила 232 800,00 руб. (по договору безвозмездного пользования), за счет собственных доходов по договорам операционной аренды - 12 159,60 руб. Резервы предстоящих расходов на выплату отпускных, в т.ч в части оплаты страховых взносов составили 6 315 000,00 руб. Нереальная к взысканию дебиторская задолженность и просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

     На конец отчетного периода остаток средств на счете по приносящей доход деятельности составляет 469 528,17 руб., в кассе -156 134,98 руб. За отчетный период излишки и недостачи не установлены.